2019普惠性税收减免新政下——建安企业财税计划与风险防控【参会工具】总裁、董事长、总司理、总会计师、财政总监、财政部司理、财税相关焦点人员及企业高层治理人员等。【课程配景】 2019年，减税降费和放管服继续奏响我国税制革新的主旋律，优惠与风险并存，是继续无知者无畏，还是继续缴纳冤枉税？建安企业何去何从，完全取决于自己的脚步。

——增值税税率进一步下降，16%降为13%，10%降为9%，住建部公布工程造价税率调整文件，税率变了，条约咋签，票咋开，税咋报？——游客运输服务可以抵扣进项税额，不动产由分两年抵扣变为一次性抵扣，部门行业可加计根据进项税额的10%加计抵减，切合条件的企业可以申请退税，建安企业如何应对？——新小我私家所得税主要政策灰尘落定，年终奖计划空间大增，高管、项目司理、承包承租谋划者等高收入人群如何避税？——2019年2月17日，住建部公布《修建工人实名制治理措施（试行）》，自3月1日起，修建企业必须与农民工先签订劳动条约后进场施工，建设单元应根据工程进度将修建工人人为定时足额付至修建企业在银行开设的人为专用账户。——企业社保征收暂缓移交税务部门，达摩克利斯之剑仍在头上，宜未雨而绸缪，勿临渴而掘井，用工模式如何创新，用工平台如何搭建？——小微企业普惠性税收优惠重磅落地，增值税、企业所得税、“六税两费”等减税措施令人眼花缭乱，切合条件可以享受，不切合条件如何缔造条件享受？——税收优惠事项、资产损失扣除等办税法式大幅简化，以放管服为导向的办税理念进一步落地生根，事前审批存案变为事后治理，此间风险如何防控？——小规模纳税人自开专票试点规模扩大至8个行业，一般纳税人专票认证全面取消，各地自然人代开发票政策五花八门，小小一张发票蕴含几多风险？郑重答应：对课程、专家、现场服务不满足均可现场全额退费！【课程纲领】第一部门、建安企业最新重要政策剖析1、增值税税率和农产物扣除率下调，对修建企业有什么影响，对甲方和分供商应划分接纳什么样的应对计谋？2、4月1日后开具或取得旧税率发票，应满足什么条件，有什么风险？如何判断发票上税率和编码简称是否正确？3、不动产分两年抵扣变一次性抵扣，应当如何填报申报表，如何举行会计核算？4、游客运输服务进项税额允许抵扣，专票、电子普通发票、客票行程单、火车票等应如何盘算税额，如何申报，如何举行会计核算？5、什么是加计抵减？修建企业如何才气适用加计抵减？加计抵减如何申报，如何举行会计处置惩罚？6、留抵退税需要满足哪些条件？如何管理？如何举行申报和会计处置惩罚，留抵退税以后，城建税和教育附加会多交吗？7、《修建工人实名制治理措施（试行）》自3月1日起施行，实名制用工模式下，总包单元通过农民工人为专户支付劳务费，谁是小我私家所得税的扣缴义务人？总包和分包单元应如何举行账务处置惩罚和税务处置惩罚？8、农民工没有签订劳动条约，也没有缴纳社保，小我私家所得税根据人为薪金扣缴，还是根据劳务酬劳扣缴？9、团体挂号证取消批准之后，如何建立团体？团体内有偿或无偿借贷资金，以及总公司承揽工程交由分子公司施工，应如何举行税务处置惩罚？10、新公布的《发包与承包违法行为认定查处治理措施》（建市规〔2019〕1号），明确母公司承接工程子公司施工属于转包，税务上应当如何应对？11、行业划定与税收政策泛起矛盾，应当如何协调？小我私家或无资质主体提供修建服务，是否可以作为分包款举行差额扣除？12、社保征管体制革新有什么新动向，建安企业应当如何应对社保征管体制革新？第二部门、建安企业主要税收优惠政策一、小微企业免征增值税优惠新政1、正确认识增值税免税效应，免税利益谁享受了？建安企业应如何使用小微企业举行税收计划？2、免税尺度根据差额扣除分包款后判断，分包款如何掌握？哪些地域质料款允许差额扣除？3、月销售额不凌驾10万元，季度销售额不凌驾30万元，纳税期间如何选择最有利？4、免税不得开具专票，开了专票还能享受小微免税吗？5、免税开具普票，票面税率应如何显示？取得分供商享受小微企业免税开具的普票，是否可以差额计税，是否可以列支成本？6、提供修建服务差额征税与小微企业未达起征点免税，如何协调？如何申报？7、小微企业免税，应如何举行会计核算，免税额是否需要缴纳企业所得税？8、预缴地销售额未达起征点，免去预缴增值税义务，应如何明白？二、“六税两费”优惠新政1、“六税两费”全国各地减征比例划分是几多？一般纳税人可以享受减征优惠吗？2、“六税两费”减税优惠，什么情况下会存在叠加享受？如何申报，如何举行会计核算？3、月销售额不凌驾10万元，季度销售额不凌驾30万元，免征教育费附加、地方教育附加和水利建设基金，一般纳税人是否可以享受此优惠？三、小型微利企业所得税优惠新政1、小型微利企业减税幅度前所未有，引入超额累进税率后，企业所得税应纳税额如何盘算？2、小型微利企业规模扩大，资产总额、从业人数、应纳税所得额三个指标应如何掌握？3、差别序列差别资质品级建安企业，净资产有什么要求？哪些建安企业可以满足小型微利企业的尺度？4、差别类型建安企业应如何举行事前计划，以享受小型微利企业优惠政策？5、审定征收和查账征收企业都可以享受税收优惠吗？季度预缴和汇算清缴可以享受吗？6、企业所得税年度纳税申报表和季度纳税申报表再次更新，小型微利企业如何填报预缴和汇缴纳税申报表？四、企业所得税优惠新政1、企业所得税优惠事项由存案制改为备查制，存在什么样的风险？2、现行69项企业所得税优惠事项，建安企业有哪些可以享受，应如何填报申报表？3、500万元以下牢固资产可以一次性税前扣除，建安企业应如何举行会计核算，如何填报申报表？五、小我私家所得税优惠新政1、2019年后发放全年一次性年终奖应如何缴纳小我私家所得税？并入综合所得或单独计税，如何操作对小我私家最合算？2、2019年后排除劳动关系、提前退休等取得一次性赔偿收入如何缴纳小我私家所得税？3、建安企业小我私家所得税优惠事项有哪些，报销油费、停车费等需要缴纳小我私家所得税吗？六、特殊税收优惠1、残疾人、孤老、烈属减征小我私家所得税 2、退役士兵税收优惠 3、重点群体税收优惠第三部门、企业架构搭建财税计划与风险防控1、公司、小我私家独资企业、合资企业、个体工商户，都交什么税，怎么样交税，税负是几多？2、小规模纳税人和一般纳税人哪个更优？一般纳税人资格挂号有哪些注意事项，一般纳税人转挂号为小规模纳税人，应如何操作？3、公司是小我私家持股好，还是法人持股好，在税收上有什么待遇？上市对公司和股东各有什么利弊？4、什么是谋划所得，哪些人缴纳谋划所得，谋划所得有几种征收方式？5、建安企业资质治理最新划定是什么，资质升级注册资本不够怎么办？增资涉及哪些税种，应如何操作才气交税最少？6、子公司与分公司有什么区别，母子公司，总分公司之间发生资金拨付、人员借调、收缴治理费等往来，涉及哪些税务问题，应如何核算？7、取消修建劳务资质的省份有哪些？新形势下，自有工人、劳务分包、劳务派遣、班组用工哪种模式最优？8、小我私家股东与公司发生资金往来有哪些注意事项？如何规避视同分红的风险？9、公司—项目部、总公司—分公司、母公司—子公司等差别施工模式下，涉及哪些税种，应如何操作？独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别？10、建安企业小我私家所得税审定征收是怎么回事？如何制止被审定征收？已被审定征收应如何举行账务和税务处置惩罚？异地审定征收的小我私家所得税能否抵减机构所在地员工应纳税额？第四部门、流程财税计划与风险防控1、增值税如何与项目治理相联合？浅易计税项目差额征税，是否可以跨项目扣除分包款？一般计税项目销项抵扣进项，是否可以跨项目抵扣？异地项目差额预缴增值税，是否可以跨项目扣除分包款？已预缴增值税款抵减应纳税额，是否可以跨项目抵减？2、修建企业增值税销售额、企业所得税收入以及新旧会计准则收入存在什么样的差异？应当如何协调税会差异？3、什么是价外用度？修建企业常见的价外用度有哪些，价外用度应当如何开具发票？如何举行会计核算？4、修建企业在什么情况下可以开具不征税的发票，不征税发票开具之后应如何举行税务和账务处置惩罚？5、商品混凝土只能取得3%专票，如何通过优化流程降低成本，增加抵扣？6、甲方直接向分包商供应商付款，或者甲方要求开票给第三方，是否切合三流一致？应如何操作？7、分包商、供应商不开发票有什么防范措施？分供商注销、打消等无法开票，如何操作才气税前扣除？对方走逃失联造成的异常凭证应如何调停？8、代开发票环节小我私家所得税审定征收有几种模式？各地征收率划分是几多？小我私家代开发票，是否需要汇算清缴？建安企业取得小我私家代开发票，小我私家所得税是否需要代扣代缴？9、制作师、高级工程师等挂证人员，只上社保，不发人为或者只发最低人为，是否需要做全员全额扣缴明细申报？10、自小我私家租入机械涉及哪些税种，租金代开发票以后，修建企业是否还需要代扣代缴个税？如何降低机械租赁的税负？11、代扣代缴、预扣预缴、汇算清缴划分代表什么意思？划分用于哪些场所？未推行扣缴义务有什么风险？12、个税手续费返还，应如何向税务机关管理？个税手续费返还是否受70万元限制，应计入哪个会计科目，是否缴纳增值税和企业所得税？发给办税人员，是否还需要扣缴小我私家所得税？特别提示： 现场咨询答疑（请带上问题参会效果更佳）中科财税又名中科金税，是中欧国际商学院投资团体旗下成员！。

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